饼状图和记事本的卡通图像,上面写着成本隔离研究|成本隔离研究能提供加速折旧| Dalby Wendland & Co. |注册会计师 & 业务顾问如果你的企业在30年的时间里折旧,那么建造你的企业大楼的全部成本, 你应该考虑 成本隔离研究. 它可能会让你加速某些项目的折旧扣除, 从而减少税收和增加现金流. 根据现行法律, 由于某些与折旧相关的税收减免得到了改善,成本隔离研究的潜在好处现在甚至比几年前更大.

折旧基础

一般来说,商业建筑的折旧年限为39年(27.租住物业的租期为5年). 通常, 你使建筑物的结构部件贬值, 包括墙, 窗户, 暖通空调系统, 电梯, 管道和线路, 和建筑物一起. 个人财产——如设备, 机械, 家具和固定装置-有资格加速折旧, 通常是5到7年. 和土地的改进, 如栅栏, 户外照明和停车场, 是否可以在15年内折旧.

经常, 企业将所有或大部分建筑物的购置或建造成本分配到不动产上, 忽视将成本分配到寿命较短的个人财产或土地改善上的机会. 在某些情况下——电脑或家具, 例如,不动产和动产之间的区别很明显. 但两者之间的界限往往不那么清晰. 看似“建筑物的一部分”的物品实际上可能是私人财产, 比如可拆卸的墙壁和地板, 移动分区, 遮雨棚,树冠, 窗口的治疗方法, 标志及装饰照明.

除了, 某些原本会被视为不动产的项目,如果它们更多地用于商业功能而不是结构目的,则可能有资格被视为个人财产. 这包括加固地板,以支持重型制造设备, 操作专用设备所需的电气或管道装置, 或者数据处理室的专用冷却系统.

将属性分类到适当的资产类别中

A 成本隔离研究 结合会计和工程技术,确定建筑成本,以适当分配有形的个人财产,而不是不动产. 虽然成本分离研究的相对成本和收益取决于你的具体事实和情况, 这可能是一项有价值的投资.

减税和就业法案(TCJA)加强了某些与折旧相关的税收减免, 哪些也可以提高成本分离研究的效益. 在其他方面, 该法案永久性地增加了对第179条费用的限制, 允许您立即扣除合格设备或其他固定资产的全部成本达到指定的阈值.

TCJA还扩展了15年的物业处理,适用于合格的改善物业. 以前,这种中断仅限于合格的租赁改进, 零售改善和餐厅物业. 公司还暂时将第一年的奖金折旧从50%提高到100%.

节省的资金可能是可观的

幸运的是, 对于那些被错误地认为是建筑物折旧目的一部分的项目,现在享受快速折旧的好处还为时不晚. 你不必修改你过去的报税表(或在截止日期前申请退税)来申请你本来可以申请的折旧. 而不是, 你可以按下列程序申请折旧, 与你提交的下一份纳税申报单有关, 这将导致国税局“自动”同意改变你的折旧会计.

成本分离研究可以产生实质性的利益,但是 它们并不适合每一个行业. 我们可以判断一项研究节省的税收是否大于研究本身的成本. 银河官网app下载,看看这是否值得你.